（经 2025年 10月 17日召开的公司 2025年第二次姑且股东大会审议通过）第一章 总则第一条 为规范常州光洋轴承股份无限公司（以下简称“公司”）的对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，无效、合理的利用资金，使资金的时间价值最大化，确保投资的报答，按照《中华人平易近国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人平易近国合同法》等法令、律例的相关和《公司章程》的相关，连系公司现实环境，制定本轨制。第二条 本轨制所称的对外投资是指公司为获取将来收益而将必然数量的货泉资金、股权以及经评估后的实物或无形资产做价出资，对外进行各类形式的投资勾当。对外投资包罗委托理财、委托贷款，对子公司投资，投资买卖性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。（二）以公司的计谋方针和久远规划为根据，分析考虑财产的从导标的目的及财产的布局均衡，以实现投资组合的最优化；（三）各投资项目标选择应合适公司成长计谋，规模适度，要取公司财产成长规划相连系，有益于公司资本的无效设置装备摆设和操纵，创制优良的经济效益。第四条 本轨制合用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下简称“子公司”）的一切对外投资行为。第六条 公司对外投资的审批应严酷按照国度相关法令、律例和公司《章程》、《股东会议事法则》、《董事会议事法则》等的权限履行审批法式。第七条 公司股东会、董事会、施行委员会为公司对外投资的决策机构。按照公司章程，除必需经董事会、股东会审议决定的事项之外的对外投资，由施行委员会决定；除前述可由施行委员会决定或必需经股东会审议决定的事项之外的对外投资，由董事会决定。（一）对外进行短期投资，应确定其可行性。经论证投资需要且可行后，按照施行委员会、董事会、股东会的权限逐层进行审批。期末应对短期投资进行全面查抄，并按照隆重性准绳，合理的估计各项短期投资可能发生的丧失并按会计轨制的计提贬价预备。（二）公司进行持久投资，须严酷施行相关，对投资的需要性、可行性、收益率进行切实无效的论证研究。对确信为能够投资的，应按施行委员会、董事会、股东会的权限逐层进行审批。公司投资后，应对被投资单元按照新会计原则要求进行成本法或权益法核算，并按计提减值预备。（三）拟投资项目涉及联系关系买卖的，还需合适深圳证券买卖所相关法令律例及公司联系关系买卖办理轨制的。第八条 公司子公司不得自行对其对外（持久股权）投资做出决定，应报公司并依本轨制的权限逐层进行审批。（一）买卖涉及的资产总额占公司比来一期经审计总资产的 10%以上，该买卖涉及的资产总额同时存正在账面值和评估值的，以较高者为准；（二）买卖标的（如股权）涉及的资产净额占公司比来一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额跨越一万万元，该买卖涉及的资产净额同时存正在账面值和评估值的，以较高者为准；（三）买卖标的（如股权）正在比来一个会计年度相关的停业收入占公司比来一个会计年度经审计停业收入的 10%以上，且绝对金额跨越一万万元；（四）买卖标的（如股权）正在比来一个会计年度相关的净利润占公司比来一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额跨越一百万元；（五）买卖的成交金额（含承担债权和费用）占公司比来一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额跨越一万万元；（六）买卖发生的利润占公司比来一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额跨越一百万元。上述目标计较涉及的数据为负值的，取其绝对值计较。第十条 公司发生的对外投资事项达到下列尺度之一的，该当经董事会审议通过及时披露外，还该当提交股东会审议：（一）买卖涉及的资产总额占公司比来一期经审计总资产的 50%以上或公司正在一年内采办、出售严沉资产跨越公司比来一期经审计总资产 30%的，该买卖涉及的资产总额同时存正在账面值和评估值的，以较高者为准；（二）买卖标的（如股权）涉及的资产净额占公司比来一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额跨越五万万元，该买卖涉及的资产净额同时存正在账面值和评估值的，以较高者为准；（三）买卖标的（如股权）正在比来一个会计年度相关的停业收入占公司比来一个会计年度经审计停业收入的 50%以上，且绝对金额跨越五万万元；（四）买卖标的（如股权）正在比来一个会计年度相关的净利润占公司比来一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额跨越五万万元；（六）买卖发生的利润占公司比来一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额跨越五百万元。第十一条 对于达到本轨制第十条尺度，买卖标的为公司股权的，该当披露标的资产经审计的比来一年又一期财政会计演讲。会计师事务所颁发的审计看法该当为无保留看法，审计基准日距审议相关买卖事项的股东会召开日不得跨越六个月。若买卖标的为公司股权以外的其他资产的，该当披露标的资产由资产评估机构出具的评估演讲。评估基准日距审议相关买卖事项的股东会召开日不得跨越一年。买卖对方以非现金资产做为买卖对价或者抵偿公司债权的，该当披露所涉及资产的合适前款要求的审计演讲或者评估演讲。相关买卖无需提交股东会审议的，审计基准日或者评估基准日距审议相关事项的董事会召开日或者相关事项的通知布告日不得跨越前款要求的时限。第十二条 公司相关部分、公司的控股企业、公司担任参股企业事务的从管人员或部分，有权对新的对外投资进行消息收集、拾掇和初步评估后，提出投资。第十 公司施行委员会为严沉投资实施的次要义务机构，担任对新项目实施所需的人、物进行打算、组织、，并及时向董事会报告请示投资进展环境，提出调整等，以便董事会及股东会及时做出投资相关决策。第十四条 按照公司授权及职责分工，公司计谋投资部、财政办理部等相关部分别离办理分歧性质的对外投资的立项、可行性研究、实施和评价查核等具体工做。第十五条 公司财政办理部担任对外投资的财政办理，担任将公司对外投资预算纳入公司全体运营预算系统，协同相关方面打点出资手续、工商登记、税务登记、银行开户、出资证件办理等工做。对公司对外投资行为进行，同时协帮被投资单元完美内控轨制，对日常财政工做进行指点。第十六条 公司计谋投资部担任为投资项目立项、评估、、投资项目决策的法令论证、项目办理、投资后评价和股权办理等各阶段供给专业支撑和办事，组织或参取严沉项目标构和、合同草拟及审查，行使办理和风险节制本能机能。（一）财政担任人按照投资进行预选投资机遇和投资对象，按照投资对象的盈利能力编制短期投资打算；第十九条 财政办理部担任按照短期投资类别、数量、单价、应计利钱、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务处置。第二十条 涉及证券投资的，必需施行严酷的结合节制轨制，即至多要由两名以上人员配合操做，且证券投资操做人员取资金、财政办理人员分手，彼此限制，不得一人零丁接触投资资产，对任何投资资产的存入或取出，必需由彼此限制的两人签字。第二十二条 公司财政办理部担任按期取计谋投资部查对证券投资资金的利用及滚存环境，并将收到的利钱、股利及时入账。第二十 公司担任投资办理的从管人员或相关部分，对当令投资项目进行初步评估，提出投资，报公司计谋投资部初审。初审通事后，公司担任投资办理的从管人员或相关部分应组织公司相关人员组建工做小组，编制项目正式的可行性演讲、和谈性文件草案、章程草案等材料。第二十四条 正式的可行性演讲、和谈性文件草案、章程草案等材料完成后，公司计谋投资部或相关部分，应将其文件提交施行委员会审核。超出施行委员会审批权限的项目，由施行委员会审核通事后，别离提交公司董事会、股东会按其响应权限进行审批。第二十五条 已核准实施的对外投资项目，应按照授权，由公司相关部分担任具体实施，公司施行委员会担任监视项目标运做及其运营办理。第二十六条 持久投资项目应取被投资方签定投资合同或和谈，持久投资合同或和谈须经公司法令参谋（或公司礼聘的律师）审核，并经授权的决策机构核准后方可对外正式签订。第二十七条 公司财政办理部担任协同被授权部分和人员，按持久投资合同或和谈投入现金、实物或无形资产。投入实物必需打点实物交代办续，并经实物利用部分和办理部分同意。第二十八条 对于严沉投资项目标可行性、投资风险、投资报答等事宜，应由公司担任投资办理的部分进行特地研究和评估，需要时可礼聘专家或中介机构进行可行性阐发论证。第二十九条 担任投资办理的部分按照公司所确定的投资项目，响应编制实施投资扶植开辟打算，对项目实施进行指点、监视取节制，参取投资项目审计、终（中）止清理取交代工做，并进行投资评价取总结。此中，对于严沉投资项目应由公司担任投资办理的部分监视项目标施行进展，并就投资项目呈现的非常环境，及时向施行委员会、董事会演讲。公司施行委员会、董事会应按期领会严沉投资项目标施行进展和投资效益环境，如呈现未按打算投资、未能实现项目预期收益、投资发生丧失等环境，应查明缘由，逃查相关人员的义务。第三十条 公司财政办理部担任对投资项目标进度、投资预算的施行和利用、合做各方环境、运营情况、存正在问题和等每季度编制报表，及时向公司带领演讲。项目正在投资扶植备行过程中，可按照实施环境的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构核准。第三十一条 公司董事会、审计委员会、计谋投资部、财政办理部应根据其职责对投资项目进行监视，对违规行为及时提出改正看法，对严沉问题提出专项演讲，提请项目投资审批机构会商处置。第三十二条 子公司应于前一年度末向公司报送下一年度对外投资打算，并参取公司的年度对外投资打算评审、修订。第三十 子公司正在对外投资营业上接管公司的监视和指点，如正在投资项目开展过程中需要公司相关专业部分的共同和支撑的，经公司核准后，由公司相关专业部分予以协帮。第三十四条 子公司正在开展对外投资过程中，应严酷按照本身规章轨制并参照公司的规章轨制，确保投资行为的合规性。第三十五条 子公司对外投资项目标投资书由其总司理办公室核准立项。投资项目标可行性研究演讲正在报有权机构核准前，应提交公司计谋投资部申请存案。（一）按照投资项目（企业）章程，该投资项目（企业）运营期满；（二）因为投资项目（企业）运营不善，无法到期债权，依法实施破产；（三）因为发生不成抗力而使项目（企业）无法继续运营；第三十八条 对外投资让渡应严酷按照《公司法》和公司章程相关让渡投资打点。措置对外投资的行为必需合适国度相关法令、律例的相关。第四十一条 公司对外投资组建合做、合伙公司，应对新建公司派出经法式选举发生的董事及高级办理人员，参取和监视新建公司的运营决策。（一）认实进修《公司法》及国度的相关法令、律例，地施行公司股东会、董事会及所正在公司的各项决议，公司权益，确保公司投资的保值、增值；（二）按所正在公司章程的，出席股东会、董事会，根据公司决定，正在所正在公司董事会上表达公司对相关会议议案的看法并进行表决或投票，不得颁发取公司相关决定分歧的看法；（三）认实阅读所正在公司的各项营业、财政演讲，及时领会所正在公司营业运营办理情况及严沉运营事项，遇有严沉事项及时向公司演讲；（四）遵照《公司法》、所正在公司章程及国度的相关法令、律例付与董事的其他各项义务、和权利。第四十四条 派出的高级办理人员应按照《公司法》和《公司章程》的切实履行职责，正在新建公司的运营办理勾当中公司好处，实现公司投资的保值、增值。第四十五条 对于对外投资组建的控股公司，准绳上公司应派出董事长，担任公司的代表人，并派出响应的高级办理人员，运营办理控股公司，确保落实公司的成长计谋规划。第四十六条 向对外投资组建的控股及参股公司派出董事、总司理及其他高级办理人员（副总司理、财政担任人等），由公司人事部分提出保举人选，经公司施行委员会同意，并收罗公司董事会提名委员会看法后，由控股及参股公司履行相关法式。第四十七条 派出人员每年应取公司签定义务书，接管公司下达的查核目标，并向公司提交年度述职演讲，接管公司的查抄。第四十八条 公司财政办理部应对公司的对外投资勾当进行全面完整的财政记实，进行详尽的会计核算，按每个投资项目别离成立明细账簿，记实相关材料。对外投资的会计核算方式应合适会计原则和会计轨制的。第四十九条 持久对外投资的财政管来由公司财政办理部担任，财政办理部按照阐发和办理的需要，取得被投资单元的财政演讲，以便对被投资单元的财政情况进行阐发，公司的权益，确保公司好处不受损害。第五十一条 公司子公司的会计核算方式和财政办理中所采用的会计政策及会计估量、变动等应遵照公司的财政会计轨制及其相关。第五十二条 公司子公司应每月向公司财政办理部报送财政会计报表，并按照公司编制归并报表和对外披露会计消息的要求，及时报送会计报表和供给会计材料。第五十 公司可向子公司委派财政担任人，财政担任人对其任职公司财政情况的实正在性、性进行监视。第五十四条 对公司所有的对外投资资产，应由内部审计人员或不参取投资营业的其他人员进行按期清点或取委托保管机构进行查对，并将清点记登科账面记实彼此查对以确保账实的分歧性。第五十五条 公司对外投资勾当应严酷按照《深圳证券买卖所股票上市法则》、《消息披露事务办理轨制》及《公司章程》等相关履行消息披露权利。第五十七条 公司相关部分和各子公司应及时向公司演讲对外投资的环境，共同公司做好对外投资的消息披露工做。公司的子公司开展对外投资项目时，该当明白消息披露义务人及义务部分，并将响应的通信联络体例报公司证券事业部存案，其消息披露义务人应及时向公司董事会、证券事业部报告请示进展环境。第五十八条 对外投资项目担任人、项目小组及其他知恋人，不得提前违规向泄露项目消息，部分有权获悉及国度法令律例的除外。第五十九条 本轨制未尽事宜，按国度相关法令律例、规范性文件和公司章程的施行。本轨制相关条目如取新公布的相关法令、律例、规范性文件或经点窜后的公司章程相冲突时，以新公布的法令、律例、规范性文件和公司章程的施行。